Monitorul Oficial 261/1995

Monitorul Oficial al României

Anul VII, Nr. issue::0261 - Partea I - Luni, 13 noiembrie year::1995

Hotărâri ale Camerei Deputaților

Hotărâre privind validarea unui mandat de deputat

În temeiul art. 67 alin. (1) din Constituția României, al art. 66 alin. (9) și al art. 68 alin. (3) din Legea nr. 68/1992 pentru alegerea Camerei Deputaților și a Senatului, și având în vedere Raportul Comisiei de validare,

Camera Deputaților hotărăște:

Articol unic. - Se validează mandatul de deputat al domnului Daniel Mircea Diaconescu, ales în Circumscripția electorală nr. 39 Vâlcea, mandat devenit vacant ca urmare a demisiei domnului Radu Livezeanu.

Președintele Camerei Deputaților, Adrian Năstase | București, 6 noiembrie 1995 | Nr. 39.

Acte ale Băncii Naționale a României

Norme privind supravegherea pozițiilor valutare ale societăților bancare

În temeiul prevederilor art. 33 lit. g) din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naționale a României și ale art. 34 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară,

Banca Națională a României emite următoarele norme:

1. În vederea limitării riscurilor financiare ce pot apărea ca urmare a desfășurării de operațiuni valutare, societățile bancare au obligația să posede:

a) un sistem de evidență care să permită atât înregistrarea imediată a operațiunilor valutare, cât și determinarea pozițiilor individuale și a pozițiilor valutare totale;

b) un sistem de supraveghere și gestiune a riscurilor valutare, stabilit pe bază de regulamente aprobate de consiliul de administrație al societății bancare;

c) un sistem de control permanent pentru verificarea respectării procedurilor interne necesare îndeplinirii dispozițiilor precedente.

2. Poziția valutară deschisă a unei societăți bancare într-o anumită monedă străină reprezintă diferența dintre total creanțe și total angajamente în moneda respectivă.

3. O poziție valutară deschisă este definită ca poziție lungă atunci când totalul creanțelor depășește totalul angajamentelor și este definită drept poziție scurtă, atunci când totalul angajamentelor depășește totalul creanțelor.

4. În sensul prezentelor norme, prin total creanțe se înțelege suma soldurilor conturilor în valută din activul bilanțului plus creanțele în valută care rezultă din tranzacțiile valutare la vedere sau la termen încheiate de către o societate bancară în nume și în cont propriu, reflectate în afara bilanțului, iar prin total angajamente, suma soldurilor conturilor în valută din pasivul bilanțului, plus angajamentele în valută care rezultă din tranzacțiile valutare la vedere sau la termen încheiate de către o societate bancară în nume și în cont propriu, reflectate în afara bilanțului.

La determinarea creanțelor și a angajamentelor care se includ la calcularea pozițiilor valutare, societățile bancare vor respecta reglementările în vigoare referitoare la determinarea profitului sau a pierderii, repartizarea profitului pe destinațiile prevăzute de lege: fond de rezervă, rezervă generală pentru riscul de credit, fond de dezvoltare, dividende etc. și la modul de înregistrare în contabilitate a acestora.

5. Poziția valutară totală reprezintă diferența dintre totalul pozițiilor valutare lungi și totalul pozițiilor valutare scurte, în echivalent lei. Echivalentul în lei al pozițiilor lungi și scurte, pe fiecare valută, se determină pe baza cursurilor de referință ale Băncii Naționale a României, în vigoare la data pentru care se întocmește raportarea.

6. La sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, poziția valutară totală, determinată potrivit pct. 5 din prezentele norme, nu va putea depăși 10% din fondurile proprii ale societăților bancare, calculate conform reglementărilor Băncii Naționale a României privind fondurile proprii ale societăților bancare.

7. Societățile bancare vor raporta Băncii Naționale a României - Direcția generală autorizare, reglementare și supraveghere prudențială a societăților bancare - nivelul expunerii lor valutare, potrivit formularelor prevăzute în anexele nr. 1, 2 și 3.

Datele pentru care se întocmesc formularele sunt 7, 15, 23 și 30/31 ale lunii. În cazul în care una dintre aceste date este zi nelucrătoare, raportarea se întocmește pentru ziua lucrătoare anterioară.

Transmiterea raportărilor la Banca Națională a României se efectuează în termen de 3 zile lucrătoare ulterioare datei pentru care acestea se întocmesc.

8. Formularele de raportare se întocmesc pe baza datelor înscrise în evidența contabilă și se semnează de către conducătorul societății bancare și șeful compartimentului financiar-contabil sau de către persoanele împuternicite în acest scop.

9. Încălcarea prevederilor prezentelor norme atrage sancțiunile prevăzute de dispozițiile legale în vigoare.

10. Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 noiembrie 1995.

11. Pe data intrării în vigoare a prezentelor norme, Normele Băncii Naționale a României nr. 12/1994 privind supravegherea pozițiilor valutare ale societăților bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 214 din 15 august 1994, se abrogă.

Guvernatorul Băncii Naționale a României,
Mugur Isărescu

București, 24 octombrie 1995 | Nr. 15.

Anexa Nr. 1

Societatea bancară:

Data raportării:

Supravegherea pozițiilor valutare

Fonduri proprii: .......................

Devize	Elemente luate în calcul				Curs în lei	Echivalent în lei		Pondere față de fondurile proprii (%)	Total de control (+/-) (col. 9 = (1+2)×5)
	Active (+)	Pasive (-)	Elemente în afara bilanțului (+/-)	Total (+/-) (col. 4 = 1+2+3)		Poziție lungă (+) (col. 6 = 4×5)	Poziție scurtă (-) (col. 7 = 4×5)
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Total	X	X	X	X	X			X
PVT - Poziția valutară totală FP - Fonduri proprii				PVT = Total col. 6 + Total col. 7				X	X
				% din FP = (PVT×100)/FP				X	X

Corelații între datele înscrise în anexa nr. 1 cu cele înscrise în anexa nr. 3

Nr. crt.	Anexa nr. 1		Anexa nr. 3		Întocmit de: Nume: ................... Telefon/interior: ..............
	Mod de calcul	Valoare	Mod de calcul	Valoare
1.	col. 9, rd. total		col. 1, rd. (19-47)
2.	col. (6+7-9), rd. total		col. 1, rd. (22-50)
3.	col. (6+7), rd. total		col. 1, rd. (23-51)

Conducătorul unității,

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

Anexa Nr. 2

Calculul fondurilor proprii

Elemente luate în calcul	Nr. rând	Valoare contabilă	Coeficient de ajustare	Valoare ajustată
a)	b)	1	2	3
Capital social vărsat	1		x
Primele legate de capital, vărsate	2		x
Fond de rezervă	3		x
Rezultatul reportat reprezentând profit nerepartizat	4		x
Rezultatul net al exercițiului curent reprezentând profit	5		x
Fondul imobilizărilor corporale	6		x
Fondul de dezvoltare	7
Aprecierea capitalului vărsat în valută	8
Aprecierea primelor legate de capital, vărsate în valută	9
Total (rd. 1 la rd. 9)	10		x
Imobilizări necorporale	11
Amortizarea aferentă imobilizărilor necorporale	12		x
Valoarea neamortizată a imobilizărilor necorporale (rd. 13 = rd. 11 - rd. 12)	13		x
Dividende	14		x
Participații ale salariaților la profit	15		x
Cota de participare a managerului la profit	16		x
Cheltuieli înregistrate în avans	17		x
din care: - aferente imobilizărilor corporale puse în funcțiune	18		x
Imobilizări corporale în curs	19		x
Materiale pentru investiții	20
Stocuri pentru investiții	21		x
Debitori pentru investiții	22		x
Fond de dezvoltare existent	23		x
Sume ce depășesc fondul de dezvoltare existent (rd. 24 = rd. 19 + rd. 20 + rd. 21 + rd. 22 - rd. 23)	24		x
Deprecierea capitalului social subscris, vărsat în valută	25		50% din rd. 16
Deprecierea primelor legate de capital, vărsate în valută	26
Rezultatul reportat reprezentând pierdere neacoperită	27		100% din rd. 16
Rezultatul net al exercițiului curent reprezentând pierdere	28
Total elemente deductibile (rd.13 la rd. 17 + rd. 24 la rd. 28)	29		x
Total capital propriu (rd. 10-29)	30		x
Rezerva generală pentru riscul de credit	31		x
Sumele înregistrate în contul „Alte rezerve”	32		x
Sumele înregistrate în contul „Alte fonduri”	33		x
Soldul creditor al contului „Decontări din influențe de curs valutar”	34		x
Împrumuturi subordonate primite (datoria subordonată)	35		maximum 50% din rd. 30
Total (rd. 31 la rd. 35)	36		x
Soldul debitor al contului „Decontări din influențe de curs valutar”	37		x
Total capital suplimentar (rd. 36 - rd. 37)	38		maximum 100% din rd. 30
Participații la capitalul altor societăți bancare	39		x
Împrumuturi subordonate, acordate altor societăți bancare	40		x
Total elemente deductibile (rd. 39 + rd. 40)	41		x
Total fonduri proprii (rd. 30 + rd. 38 - rd. 41)	42		x

Întocmit de:

Nume: .............................

Telefon/interior: .................

Conducătorul unității,

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

Anexa Nr. 3

Creanțele și angajamentele în valută
care se iau în calcul la determinarea pozițiilor valutare

Creanțe	Nr. rând	Echivalent în lei
A	B	1
Titluri de participare	01
Împrumuturi subordonate acordate	02
Debitori diverși	03
din care: - debitori pentru investiții	04
Decontări cu acționarii privind capitalul	05
Casa	06
Disponibilități la societăți bancare din țară	07
din care: - disponibilități pentru investiții	08
Disponibilități la bănci din străinătate	09
Disponibilități la instituții financiare din străinătate	10
Depozite la societăți bancare din țară	11
Depozite la bănci din străinătate	12
Depozite la instituții financiare din străinătate	13
Credite curente	14
Credite restante	15
Depozite constituite pentru acreditive deschise	16
Decontări din dobânzi, comisioane și taxe de încasat	17
Alte active în valută	18
Total active din bilanț în valută (rd.01 la 03 + 05 la 07 + 09 la 18)	19
Valută cumpărată și neprimită privind tranzacții valutare la vedere încheiate de către societatea bancară în nume și în cont propriu	20
Valută cumpărată și neprimită privind tranzacții valutare la termen încheiate de către societatea bancară în nume și în cont propriu	21
Total creanțe în afara bilanțului în valută (rd. 20 + rd. 21)	22
Total creanțe în valută (rd. 19 + rd. 22)	23
Angajamente	Nr. rând	Echivalent în lei
Capital social subscris	24
din care: - capital social vărsat	25
Prime legate de capital	26
Împrumuturi subordonate primite	27
Disponibilități ale agenților economici și persoanelor fizice	28
Disponibilități ale societăților bancare din țară	29
Disponibilități ale băncilor din străinătate	30
Disponibilități ale instituțiilor financiare din țară	31
Disponibilități ale instituțiilor financiare din străinătate	32
Depozite ale agenților economici și persoanelor fizice	33
Depozite ale societăților bancare din țară	34
Depozite ale băncilor din străinătate	35
Depozite ale instituțiilor financiare din țară	36
Depozite ale instituțiilor financiare din străinătate	37
Împrumuturi de la societăți bancare din țară	38
Împrumuturi de la bănci din străinătate	39
Depozite constituite pentru acreditive primite	40
Furnizori	41
din care: - furnizori pentru investiții	42
Creditori diverși	43
din care: - creditori pentru investiții	44
Decontări din dobânzi, comisioane și taxe de plătit	45
Alte pasive în valută	46
Total pasive din bilanț în valută (rd.24 + rd.26 la rd.41 + rd.43 + rd.45 + rd.46)	47
Valută de livrat privind tranzacții valutare la vedere, încheiate de către societatea bancară în nume și în cont propriu	48
Valută de livrat privind tranzacții valutare la termen, încheiate de către societatea bancară în nume și în cont propriu	49
Total angajamente în afara bilanțului în valută (rd. 48 + rd. 49)	50
Total angajamente în valută (rd. 47 + rd. 50)	51

Notă:

Completarea formularelor se efectuează cu datele contabile reprezentând soldurile conturilor respective.

Anexa Nr. 3.1.

Alte active în valută

Active (denumirea conturilor)	Nr. rând	Echivalent în lei
A	B	1
Alte active - Total (rd. 02 la...), din care:	01
	02

Alte pasive în valută

Pasive (denumirea conturilor)	Nr. rând	Echivalent în lei
A	B	1
Alte pasive - Total (rd. 02 la...), din care:	01
	02

Întocmit de:

Nume: .............................

Telefon/interior: .................

Conducătorul unității,

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,