Monitorul Oficial 72/1994

Monitorul Oficial al României

Anul VI, Nr. issue::0072 - Partea I - Marți, 22 martie year::1994

Hotărâri ale Guvernului României

Hotărâre privind contribuția bugetului de stat la constituirea fondului de risc pentru creditele externe garantate de stat, în condițiile legii, contractate de societățile comerciale și regiile autonome

Guvernul României hotărăște:

Art. 1. - În aplicarea prevederilor art. 21 din Legea nr. 91/1993 privind datoria publică, se aprobă ca, în funcție de nivelul serviciului datoriei publice externe din fiecare an - pentru împrumuturile contractate de societățile comerciale și de regiile autonome cu garanția statului -, de sumele colectate în contul fondului de risc și de gradul minim de expunere pentru sumele datorate anual la extern în cadrul garanțiilor emise, să se asigure din bugetul de stat completarea în mod corespunzător a fondului de risc.

Art. 2. - Gradul minim de expunere reprezintă raportul dintre fondul de risc și serviciul datoriei publice externe pentru împrumuturile contractate de societățile comerciale și de regiile autonome cu garanția statului și se stabilește la 1/10.

Art. 3. - Constituirea, administrarea și utilizarea fondului de risc se vor face pe baza instrucțiunilor elaborate de Ministerul Finanțelor, în termen de 30 de zile de la aprobarea prezentei hotărâri.

Prim-ministru, Nicolae Văcăroiu | București, 4 martie 1994 | Nr. 78.

Contrasemnează: Ministru de stat, ministrul finanțelor, Florin Georgescu

Acte ale Băncii Naționale a României

Regulamentul Nr. 1 privind efectuarea și controlul operațiunilor de decontare între societățile bancare

Capitolul I

Dispoziții generale

Art. 1. - În conformitate cu prevederile art. 2 și 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară, precum și ale art. 21 din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naționale a României, decontările între societățile bancare se vor efectua potrivit prezentului regulament.

Art. 2. - Decontările între unitățile aceleiași societăți bancare, denumite în continuare decontări intrabancare, se efectuează prin sistemul propriu al fiecărei societăți bancare, cu respectarea prevederilor art. 10 din prezentul regulament.

Art. 3. - Decontările între societățile bancare, denumite în continuare decontări interbancare, se pot realiza prin intermediul conturilor curente deschise la sucursalele Băncii Naționale a României sau prin intermediul conturilor pe care societățile bancare și le deschid reciproc, cu respectarea prevederilor art. 10 din prezentul regulament.

Art. 4. - Direcția contabilității generale din Banca Națională a României poate aproba, pentru societățile bancare nou-înființate și numai pentru o perioadă de timp determinată, efectuarea decontărilor intrabancare ale acestora prin sistemul de decontări intrabancare al Băncii Naționale a României.

Art. 5. - Societăților bancare le este interzis să inițieze operațiuni de decontare în numele Băncii Naționale a României.

Capitolul II

Decontări interbancare în cadrul aceluiași județ

Art. 6. - (1) Documentele privind plăți emise de agenții economici și alți clienți ai societăților bancare, referitoare la decontări interbancare în cadrul aceluiași județ, se grupează, de către unitatea societății bancare care inițiază operațiunea, pe unități bancare destinatare. Astfel grupate, documentele se totalizează în benzi de control, al căror total se preia în dispoziții de plată centralizatoare. Pe banda de control, în mod obligatoriu, se va înscrie, cu cerneală, numărul documentelor preluate (n documente).

(2) În scopul urgentării înregistrării operațiunilor în conturile agenților economici, unitățile bancare care au cont deschis la sucursalele Băncii Naționale a României vor proceda după cum urmează:

a) unitatea bancară care inițiază operațiunea va preda documentele de decontare și banda de control direct unității bancare beneficiare, cel mai târziu în ziua următoare celei în care a fost debitat contul plătitorului. Operațiunea se va efectua zilnic între orele 12,30-14,00, la sediul sucursalei Băncii Naționale a României, sub supravegherea unui reprezentant al acesteia;

b) dispoziția de plată centralizatoare se va întocmi în 4 exemplare: exemplarul 1 se reține la sucursala Băncii Naționale a României, ca act de debit, exemplarul 2 se anexează la extrasul de cont al unității bancare beneficiare, exemplarul 3 se anexează la extrasul de cont al unității bancare plătitoare, iar ultimul exemplar se predă băncii beneficiare împreună cu documentele și banda de control;

c) schimbul de documente între unitățile bancare partenere se consemnează, de către reprezentantul Băncii Naționale a României, într-un borderou, conform modelului din anexa nr. 1.

(3) Unitățile bancare (filiale și agenții) care nu au cont deschis la sucursalele Băncii Naționale a României vor proceda după cum urmează:

a) în situația în care filiala sau agenția care a inițiat operațiunea are cont deschis la filiala sau la agenția beneficiară, documentele se vor deconta prin depunerea acestora la unitatea bancară beneficiară cel mai târziu în ziua următoare celei în care a fost debitat contul plătitorului;

b) dacă filiala sau agenția care a inițiat operațiunea nu are cont deschis la filiala sau agenția beneficiară, documentele se vor transmite sucursalei de care aparține filiala sau agenția inițiatoare prin sistemul propriu de decontări intrabancare în vederea decontării acestora potrivit prevederilor alin. (2) de mai sus. Transmiterea documentelor respective se va face cel mai târziu în ziua următoare celei în care a fost debitat contul plătitorului.

(4) Modul de completare a dispoziției de plată centralizatoare este prezentat în anexa nr. 2.

Capitolul III

Decontări interbancare între județe diferite

Art. 7. - (1) Decontările interbancare între județe diferite se realizează prin transferul sumelor între societățile bancare partenere, după caz, astfel:

a) la sucursala Băncii Naționale a României din județul de destinație;

b) la sucursala Băncii Naționale a României din județul în care s-a inițiat operațiunea;

c) prin sistemul de decontări intrabancare al Băncii Naționale a României.

(2) Decontările interbancare prin transferul sumelor între societățile bancare partenere la sucursala Băncii Naționale a României din județul de destinație se realizează în toate cazurile în care societatea bancară care a inițiat operațiunea are o sucursală în județul de destinație. În acest scop, unitatea societății bancare care a inițiat operațiunea grupează documentele de decontare pe județe de destinație. Astfel grupate, documentele de decontare se transmit (letric, telex, telegrafic, fax etc.), prin sistemul propriu de decontări intrabancare, sucursalei din județul de destinație a societății bancare care a inițiat operațiunea, cel mai târziu în ziua următoare celei în care s-a făcut înregistrarea în contul clientului propriu. La primirea documentelor, sucursala societății bancare grupează documentele pe unități bancare beneficiare. Astfel grupate, documentele se totalizează în benzi de control, total care se preia în dispoziții de plată centralizatoare. Pe banda de control, în mod obligatoriu, se va înscrie, cu cerneală, numărul documentelor preluate (n documente). Decontarea documentelor în favoarea unității bancare beneficiare se va face cel mai târziu în ziua următoare primirii acestora, urmându-se procedurile prevăzute la art. 6 alin (2). Modul de completare a dispoziției de plată centralizatoare este prezentat în anexa nr. 3.

(3) Decontările interbancare prin transferul sumelor între societățile bancare partenere, la sucursala Băncii Naționale a României din județul în care s-a inițiat operațiunea, se realizează în cazul în care societatea bancară care a inițiat operațiunea nu are sucursală în județul de destinație. În aceste condiții, unitatea societății bancare grupează documentele pe societăți bancare destinatare. Astfel grupate, documentele se totalizează în benzi de control, total care se preia în dispoziția de plată centralizatoare, care urmează a se deconta în favoarea sucursalei societății bancare destinatare din județul în care s-a inițiat operațiunea. Pe banda de control se va înscrie, cu cerneală, numărul documentelor preluate (n documente). Decontarea documentelor se va face cel mai târziu în ziua următoare celei în care a fost debitat contul plătitorului, urmându-se procedurile prevăzute la art. 6 alin. (2). La primirea documentelor, sucursala societății bancare destinatare procedează la gruparea lor pe unități bancare beneficiare și le transmite acestora (telex, telegrafic, letric) prin sistemul propriu de decontări, cel mai târziu în ziua următoare primirii documentelor. Modul de completare a dispoziției de plată centralizatoare este prezentat în anexa nr. 4.

(4) Decontările interbancare prin transferul sumelor între societățile bancare partenere prin sistemul de decontări intrabancare al Băncii Naționale a României se realizează în cazul în care societatea bancară care a inițiat operațiunea nu are sucursală în județul de destinație, iar societatea bancară destinatară nu are sucursală în județul în care s-a inițiat operațiunea. În acest caz, unitatea bancară care inițiază operațiunea grupează documentele de decontare pe unități bancare destinatare, separat documentele de debit de cele de credit, iar în cazul acestora din urmă, pe modalități de transmitere. Grupate astfel, documentele se totalizează în benzi de control, total care se preia în dispoziții de plată centralizatoare. Dispozițiile de plată centralizatoare se depun de către unitatea societății bancare care a inițiat operațiunea la sucursala Băncii Naționale a României din județ, cel mai târziu în ziua următoare înregistrării documentelor în contul clienților proprii. Sucursala Băncii Naționale a României, după verificarea documentelor, întocmește aviz O.I.S. de creditare, în care sediul B este sucursala Băncii Naționale a României la care își are deschis contul curent unitatea bancară beneficiară a sumei. Avizul O.I.S. se va întocmi prin înscrierea fiecărui document. Modul de completare a dispoziției de plată centralizatoare este prezentat în anexa nr. 5. Pentru documentele de plată a căror valoare individuală este de cel puțin 5 milioane lei se vor întocmi dispoziții de plată centralizatoare distincte, în vederea transmiterii lor prin telex, fax etc. de către sucursalele Băncii Naționale a României.

Capitolul IV

Dispoziții comune

Art. 8. - Documentele întocmite de agenții economici privind operațiuni de creditare se anexează la dispoziția de plată centralizatoare, într-un singur exemplar. La dispozițiile de plată se anexează documentele de plată admise de normele în vigoare.

Art. 9. - În cazul operațiunilor pentru care Banca Națională a României nu percepe comision (venituri ale bugetului de stat, plăți pentru constituirea fondului de ajutor de șomaj, plăți în contul fondului extrabugetar al statului etc.), unitățile bancare întocmesc dispoziții de plată distincte.

Art. 10. - (1) În vederea accelerării decontărilor în economie, societățile bancare au obligația să își organizeze un sistem informațional și să își stabilească un asemenea program de lucru la ghișeu, care să asigure:

a) înregistrarea documentelor în conturile agenților economici în ziua în care au fost introduse în bancă, dacă sunt îndeplinite condițiile necesare în acest scop (corectitudinea întocmirii documentelor, existența disponibilului în cont etc.);

b) depunerea, respectiv transmiterea documentelor în termenele prevăzute în prezentul regulament;

c) transmiterea documentelor prin sistemul propriu de decontări intrabancare cel mai târziu în ziua următoare înregistrărilor în conturile agenților economici sau în contul unității bancare, în situația prevăzută la art. 7 alin. (3);

d) înregistrarea documentelor în conturile agenților economici, cel mai târziu în ziua ridicării extraselor de cont de la sucursala Băncii Naționale a României, cu excepția unităților bancare care au sediul în altă localitate decât reședința de județ și care vor asigura înregistrarea documentelor cel mai târziu în ziua următoare ridicării extrasului de cont. Ridicarea extraselor de cont se face zilnic.

(2) Societățile bancare au obligația de a lua măsurile ce se impun sau de a propune Băncii Naționale a României adoptarea unor măsuri care să aibă ca efect reducerea duratei decontărilor.

(3) Sucursala județeană a Băncii Naționale a României are următoarele obligații:

a) de a efectua controlul de formă asupra dispozițiilor de plată centralizatoare, urmând ca delegatul unității bancare beneficiare să efectueze controlul de fond și să verifice concordanța documentelor anexate cu dispoziția de plată centralizatoare;

b) de a verifica dacă dispozițiile de plată centralizatoare au fost corect întocmite;

c) de a restitui, fără a le înregistra, dispozițiile de plată centralizatoare care nu sunt corect întocmite;

d) de a înregistra, în ziua primirii, dispozițiile de plată centralizatoare, atât în conturile societății bancare care inițiază operațiunea, cât și în conturile societății bancare partenere;

e) de a transmite prin telex dispozițiile de plată centralizatoare și documentele anexate întocmite în acest scop.

Art. 11. - (1) În circuit intrabancar, documentele de valori de cel puțin 5 milioane lei se vor deconta în mod obligatoriu prin telex, fax, telefon sau prin orice altă modalitate care să asigure recepția la sediul unității bancare destinatare în ziua transmiterii.

(2) Prevederile alin. (1) se aplică și în cazul decontărilor interbancare, pe tot parcursul intrabancar al documentelor.

(3) Societățile bancare vor organiza rețeaua proprie de transmitere a informațiilor, astfel încât să fie evitat pericolul fraudelor și al înregistrărilor eronate.

Art. 12. - Societățile bancare sunt obligate să înscrie pe documentele recepționate pe circuit intrabancar (avize O.I.S., D.R.S. etc.) data primirii (recepționării) acestora.

Art. 13. - (1) Banca Națională a României, prin persoanele împuternicite în acest scop conform legii, verifică la sediul unităților societăților bancare respectarea prevederilor prezentului regulament și, în mod deosebit, a termenelor prevăzute la art. 10. De asemenea, se va verifica nivelul și evoluția sumelor în expediție, respectiv dacă punctajul și lichidarea acestor sume se fac corect și la timp.

(2) Verificarea se efectuează prin sondaj, cel puțin o dată pe trimestru, la fiecare sucursală, filială sau agenție a societății bancare. Rezultatele verificării vor fi consemnate într-un proces-verbal, întocmit în două exemplare, dintre care unul rămâne la unitatea verificată. Nu vor fi incluse în sondaj documentele a căror întârziere în decontare a fost sancționată potrivit art. II din Ordonanța Guvernului nr. 18/1994.

(3) Verificarea fiecărei operațiuni de decontare va cuprinde toate etapele care sunt parcurse în cadrul unităților aceleiași societăți bancare.

(4) Pentru documentele de decontare a căror evidență, lacunar sau greșit întocmită, nu permite determinarea duratei parcursului poștal, acesta va fi considerat, din oficiu, o zi lucrătoare.

Art. 14. - (1) Documentele privind sumele care urmează a se încasa de la alte unități bancare se pot transmite prin poștă sau se pot preda direct acesteia din urmă. Decontarea sumelor în cauză se va face din inițiativa unității plătitoare, astfel:

a) pentru documentele având la bază un titlu executoriu, cel mai târziu în ziua următoare celei în care au fost primite, dacă există disponibil în conturile plătitorilor, sau zilnic, prin decontarea cu prioritate din disponibilul creat;

b) pentru restul documentelor, cel mai târziu în ziua următoare celei în care documentele au fost depuse la bancă de către plătitor.

(2) După debitarea contului plătitorului, decontarea intra sau interbancară se efectuează cu respectarea prevederilor prezentului regulament.

(3) Filele cec fără limită de sumă care urmează să se deconteze din conturile unităților bancare se vor prelua într-o dispoziție de încasare centralizatoare, banda de control urmând să facă obiectul schimbului de documente prevăzut la art. 6 alin. (2).

Capitolul V

Contravenții și sancțiuni

Art. 15. - Constituie contravenție la prezentul regulament nerespectarea art. 10-12 și se sancționează astfel:

a) cu avertisment scris, în cazul în care abaterile constatate au un caracter vădit accidental, iar unitatea societății bancare a dovedit preocupare în scurtarea duratei decontărilor sub termenele limită prevăzute la art. 10;

b) cu amendă de 0,5% din sumele nedecontate în termen, pentru fiecare zi de întârziere peste duratele stabilite la art. 10 și pentru fiecare document verificat prin sondaj potrivit art. 13, care nu respectă termenele prevăzute la art. 10;

c) cu amendă de la 1 milion lei la 20 milioane lei, în cazul în care nerespectarea disciplinei decontărilor are caracter repetat și vădit sistematic, precum și pentru neprezentarea la sucursala Băncii Naționale a României în vederea participării la schimbul de documente;

d) cu amendă de la 50.000 lei la 500.000 lei, pentru nerespectarea prevederilor art. 12.

Art. 16. - (1) Sancțiunile prevăzute la art. 15 lit. a), b) și d) se aplică de către persoanele împuternicite cu efectuarea verificărilor la sediul unităților societăților bancare.

(2) Sancțiunile prevăzute la art. 15 lit. c) se aplică, la propunerea directorilor sucursalelor județene ale Băncii Naționale a României, de către persoanele special împuternicite de Consiliul de administrație al Băncii Naționale a României.

Capitolul VI

Dispoziții finale

Art. 17. - Prevederile prezentului regulament se aplică corespunzător și în cazul în care societățile bancare stabilesc de comun acord să efectueze decontările interbancare prin alte modalități decât cele din prezentul regulament.

Art. 18. - Prin sistemul de decontări intrabancare al Băncii Naționale a României se vor derula numai operațiunile prevăzute la art. 7 alin. (4) din prezentul regulament, precum și alte operațiuni aprobate expres de aceasta.

Art. 19. - Prezentul regulament intră în vigoare la data de 15 martie 1994. La aceeași dată își încetează aplicabilitatea Regulamentul nr. I/1045/1992 privind efectuarea și controlul operațiunilor de decontare între societățile bancare, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 137 din 20 iunie 1992, precum și orice alte dispoziții contrare.

Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României,
Mugur Isărescu

București, 25 februarie 1994.

Normele Nr. 2 privind fondurile proprii ale societăților bancare

În temeiul prevederilor art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară,

Banca Națională a României emite următoarele norme:

1. Fondurile proprii ale unei societăți bancare sunt formate din următoarele categorii de capital:

• capitalul propriu;
• capitalul suplimentar.

2. Capitalul propriu se compune din:

• capitalul social vărsat;
• fondul de rezervă constituit conform art. 27 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară;
• fondul mijloacelor fixe;
• fondul de dezvoltare;
• alte fonduri constituite din profitul net.

3. Capitalul suplimentar se compune din:

• fondul de risc constituit conform art. 27 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară;
• rezerve din reevaluarea legală a activelor corporale;
• datoria subordonată.

4. La calcularea fondurilor proprii se vor avea în vedere următoarele:

a) Din capitalul propriu se vor deduce:

• cheltuielile de constituire (dacă nu au fost deduse din venituri);
• fondul de comerț (dacă nu a fost dedus din venituri);
• cheltuielile anticipate efectuate pentru achiziționarea mijloacelor fixe;
• cheltuieli pentru investiții în curs de execuție și pentru materiale necesare investițiilor pentru care nu s-a afectat fondul de dezvoltare;
• pierderile înregistrate în anul curent.

Notă:

Capitalul propriu va fi influențat, în sensul adăugării aprecierii sau scăderii deprecierii capitalului social vărsat în valută, după caz.

b) Capitalul suplimentar va fi luat în calcul numai în proporție de cel mult 100% din nivelul capitalului propriu.

Datoria subordonată va fi luată în calcul numai într-o proporție maximă de 50% din capitalul propriu și va trebui să îndeplinească următoarele condiții:

• să fie în întregime vărsată;
• termenul de rambursare să fie de cel puțin 5 ani; la calcularea nivelului fondurilor proprii, volumul datoriei subordonate va fi gradual redus cu 20% pe an, în perioada de 5 ani anterioară scadenței;
• contractul de credit să nu prevadă rambursarea anticipată a datoriei, cu excepția cazului intrării în lichidare a societății bancare;
• în cazul falimentului sau lichidării societății bancare, datoria subordonată nu va fi rambursată până când toate celelalte datorii nu au fost achitate.

Notă:

Capitalul suplimentar va fi influențat, în sensul adăugării aprecierii sau scăderii deprecierii fondului de risc în valută, după caz.

c) Din totalul fondurilor proprii se vor deduce participațiile societății bancare la alte societăți bancare (sub forma participațiilor directe sau împrumuturilor subordonate).

5. Prezentele norme intră în vigoare la data de 1 martie 1994.

Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României,
Mugur Isărescu

București, 24 februarie 1994.

Normele Nr. 3 privind clasificarea creditelor și constituirea provizioanelor specifice de risc

În temeiul prevederilor art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară,

Banca Națională a României emite următoarele norme:

1. Societățile bancare sunt obligate ca, în scopul protejării depozitelor persoanelor fizice și juridice, să limiteze riscul de credit și să depună toate eforturile pentru a-și încasa debitorii.

2. În scopul determinării riscului de credit și limitării acestuia, societățile bancare trebuie să-și clasifice creditele acordate în una din următoarele cinci categorii: standard, în observație, substandard, îndoielnic, pierdere.

3. Clasificarea creditelor se va face ținând cont de evaluarea performanțelor financiare ale clientului și de capacitatea acestuia de a-și onora datoria la scadență.

4. Criteriile ce vor fi avute în vedere în evaluarea performanțelor financiare ale clienților vor fi stabilite de fiecare societate bancară.

În urma evaluării performanțelor financiare ale clienților, creditele vor fi incluse în una dintre următoarele categorii:

• categoria A - în cazul în care performanțele financiare sunt foarte bune și permit achitarea la scadență a dobânzii și a ratei. Totodată se prefigurează menținerea și în perspectivă a performanțelor financiare la un nivel ridicat;
• categoria B - în cazul în care performanțele financiare sunt bune sau foarte bune, dar nu pot menține acest nivel în perspectivă mai îndelungată;
• categoria C - în cazul în care performanțele financiare sunt satisfăcătoare, dar au o evidentă tendință de înrăutățire;
• categoria D - în cazul în care performanța financiară este scăzută și cu o evidentă ciclicitate la intervale scurte de timp;
• categoria E - în cazul în care performanțele financiare arată pierderi și există perspective clare că nu pot fi plătite nici ratele nici dobânzile.

Serviciul datoriei va fi apreciat ca:

• bun - în situația în care ratele și dobânzile sunt plătite la scadență sau cu o întârziere maximă de 7 zile;
• slab - în situația în care ratele și dobânzile sunt plătite cu o întârziere de până la 30 de zile;
• necorespunzător - în situația în care ratele și dobânzile sunt plătite cu o întârziere de peste 30 de zile.

5. La determinarea provizioanelor, expunerea debitorului poate fi micșorată doar cu valoarea angajamentelor apărute din:

• garanții necondiționate de la Guvernul României sau de la Banca Națională a României;
• garanții necondiționate de la băncile înregistrate în una dintre țările din categoria A (anexa nr. 1);
• garanții necondiționate de la altă bancă din România;
• depozite gajate, plasate la banca însăși;
• colaterale acceptate de conducerea băncii.

6. În urma coroborării criteriilor sus-menționate, creditul va fi clasificat conform matricei prezentate în anexa nr. 2.

7. Societățile bancare sunt obligate să-și constituie următoarele provizioane specifice, după cum urmează:

	Nivelul provizionului specific
credit „standard”	0%
credit „în observație”	5%
credit „substandard”	20%
credit „îndoielnic”	50%
credit „pierdere”	100%

Sumele aferente provizioanelor specifice de risc se vor include în cheltuieli.

8. Societățile bancare vor clasifica portofoliul lor de credite, conform metodologiei de mai sus, de două ori pe an, respectiv la sfârșitul lunilor iunie și decembrie.

9. Societățile bancare vor raporta Băncii Naționale a României - Direcția autorizare și supraveghere prudențială a societăților bancare - clasificarea creditelor acordate prin intermediul unui formular prezentat în anexa nr. 3.

Înaintarea acestuia la Banca Națională a României - Direcția autorizare și supraveghere prudențială a societăților bancare - se va face în termen de 30 de zile de la data pentru care se întocmește raportarea.

10. Încălcarea prevederilor prezentelor norme atrage sancțiunile prevăzute de dispozițiile legale în vigoare.

11. Prezentele norme intră în vigoare la data de 1 martie 1994.

Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României,
Mugur Isărescu

București, 24 februarie 1994.

Anexa Nr. 1

Lista țărilor din categoria A

Australia, Austria, Belgia, Canada, Danemarca, Elveția, Finlanda, Franța, Germania, Grecia, Irlanda, Islanda, Italia, Japonia, Luxemburg, Norvegia, Noua Zeelandă, Olanda, Portugalia, Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord, Spania, Statele Unite ale Americii, Suedia, Turcia.

Anexa Nr. 2

	Serviciul datoriei
Performanțele financiare	Bun	Slab	Necorespunzător
A	Standard	În observație	Substandard
B	În observație	Substandard	Îndoielnic
C	Substandard	Îndoielnic	Pierdere
D	Îndoielnic	Pierdere	Pierdere
E	Pierdere	Pierdere	Pierdere

Anexa Nr. 3

Societatea bancară

Formularul de raportare pentru clasificarea creditelor
- mii lei -

Categoria de credit	Suma totală	Garanții și colaterale	Suma netă (Col. 1-2)	Coeficient de provizionare	Nivelul provizioanelor
					Necesar (Col. 3×4)	Existent
0	1	2	3	4	5	6
Standard				0
În observație				0,05
Substandard				0,2
Îndoielnic				0,5
Pierdere				1
Total				X
Data ...../...../................ Președinte: ............................ (numele) ................... (semnătura) Director executiv: ............................ (numele) ................... (semnătura)					Întocmit de: (nume) ....................... (semnătura) Telefon: Interior:

Normele Nr.4 privind solvabilitatea societăților bancare

În temeiul art. 26 lit. a) din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naționale a României și al art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară,

Banca Națională a României emite următoarele norme:

1. Societățile bancare sunt obligate să asigure în permanență un nivel corespunzător de solvabilitate, determinat ca raport între nivelul fondurilor proprii și totalul activelor și elementelor în afara bilanțului, ponderate în funcție de gradul lor de risc de credit.

Raportul minim de solvabilitate este de 8%.

2. Structura și modul de determinare a nivelului fondurilor proprii ce se iau în calculul indicatorului de solvabilitate sunt prevăzute în Normele Băncii Naționale a României nr. 2 din 24 februarie 1994 privind fondurile proprii ale societăților bancare.

3. Activele ponderate în funcție de risc reprezintă totalul activelor societății bancare multiplicate cu o pondere de risc de credit specifică fiecărei categorii de active. În categoria acestor active se include și poziția valutară totală scurtă.

Structura activelor și modul de ponderare a acestora în funcția de riscul de credit sunt prevăzute în anexa nr. 1 la prezentele norme.

4. Elementele în afara bilanțului și modul de luare a acestora în calculul raportului de solvabilitate sunt prevăzute în anexa nr. 2 la prezentele norme.

5. Pentru scopurile prezentelor norme, activele vor fi luate în calcul la valoarea lor netă, respectiv după deducerea din valoarea acestora a provizioanelor specifice de risc constituite conform Normelor Băncii Naționale a României nr. 3 din 24 februarie 1994 privind clasificarea creditelor și constituirea provizioanelor specifice de risc.

6. Societățile bancare vor raporta Băncii Naționale a României - Direcția autorizare și supraveghere prudențială a societăților bancare - nivelul raportului de solvabilitate, prin intermediul formularului intitulat „Solvabilitatea societăților bancare", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme.

Formularul va fi transmis trimestrial, în termen de 30 de zile de la ultima zi a trimestrului pentru care se întocmește raportarea.

7. Societățile bancare în funcțiune la data intrării în vigoare a prezentelor norme și care nu au un raport de solvabilitate de minimum 8% trebuie să atingă acest nivel gradual, până la sfârșitul anului 1995.

8. Încălcarea prezentelor norme atrage sancțiunile prevăzute de dispozițiile legale în vigoare.

9. Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 martie 1994.

Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României,
Mugur Isărescu

București, 24 februarie 1994.

Anexa Nr. 1

Ponderi de risc pe categorii de active din bilanț

Ponderi de risc	Elemente luate în calcul
0%	1. Numerar și disponibil la Banca Națională a României: a) casa de lei și de valută; b) disponibil la Banca Națională a României.
	2. Titluri de valoare emise de: a) administrația publică centrală de specialitate a statului român; b) administrația centrală a țărilor din categoria A (anexa nr. 1 a); c) băncile centrale din țările din categoria A; d) instituții financiare internaționale (anexa nr. 1 b).
	3. Credite și avansuri acordate (sau garantate) de: a) administrația publică centrală de specialitate a statului român; b) administrația centrală a țărilor din categoria A; c) Banca Națională a României; d) băncile centrale din țările din categoria A; e) instituțiile financiare internaționale.
	4. Alte creanțe asupra: a) administrației publice centrale de specialitate a statului român; b) administrației centrale a țărilor din categoria A; c) Băncii Naționale a României; d) băncilor centrale din țările din categoria A; e) instituțiilor financiare internaționale.
20%	1. Cecuri, cupoane și alte elemente în curs de încasare
	2. Titluri de valoare emise de: a) societăți bancare românești; b) bănci din țările din categoria A; c) administrația locală din România; d) administrația locală din țările din categoria A.
	3. Credite și avansuri acordate (sau garantate) de: a) societăți bancare românești; b) băncile din țările din categoria A; c) băncile din țările din categoria B (anexa nr. 1 a) cu scadența la un termen de maximum 1 an; d) administrația publică locală din România; e) administrația locală din țările din categoria A; f) organismele guvernamentale din România; g) organismele guvernamentale din țările din categoria A.
	4. Disponibilități și depozite la: a) societăți bancare românești; b) bănci din țările din categoria A; c) bănci din țările din categoria B pe termen de maximum 1 an.
	5. Alte creanțe asupra: a) societăților bancare românești; b) băncilor din țările din categoria A; c) băncilor din țările din categoria B cu scadență la un termen de maximum 1 an; d) administrației publice locale din România; e) administrației locale din țările din categoria A; f) organismelor guvernamentale din România; g) organismelor guvernamentale din țările din categoria A.
50%	1. Credite și avansuri acordate clienților, garantate cu ipoteci asupra locuințelor
	2. Cheltuieli anticipate care nu au fost deduse din fondurile proprii
	3. Terenuri și clădiri în proprietatea societății bancare, pentru scopurile activității sale
	4. Poziția valutară totală scurtă
100%	1. Alte titluri de valoare
	2. Alte credite și avansuri acordate
	3. Participații de capital la instituții financiare și la alte entități
	4. Alte imobilizări corporale
	5. Alte active

Anexa Nr. 1 a)

Lista țărilor din categoria A

Australia, Austria, Belgia, Canada, Danemarca, Elveția, Finlanda, Franța, Germania, Grecia, Irlanda, Islanda, Italia, Japonia, Luxemburg, Norvegia, Noua Zeelandă, Olanda, Portugalia, Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord, Spania, Statele Unite ale Americii, Suedia, Turcia.

Ţări din categoria B

Toate țările, cu excepția celor de mai sus.

Anexa Nr. 1 b)

Lista instituțiilor financiare internaționale

1. Banca Reglementelor Internaționale.
2. Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare.
3. Banca Europeană pentru Investiții.
4. Comisia Comunităților Europene.
5. Fondul Monetar Internațional.
6. Banca Mondială și instituțiile din grupul Băncii Mondiale.

Anexa Nr. 2

Elemente în afara bilanțului

Elementele în afara bilanțului se vor grupa în funcție de gradul lor de risc în următoarele categorii:

I. Risc maxim

1. Cambii și alte efecte de comerț care nu sunt andosate de alte societăți bancare.
2. Garanții irevocabile de plată emise de către societatea bancară.

II. Risc mediu

1. Garanții irevocabile emise de către societatea bancară, altele decât cele de plată.
2. Angajamente irevocabile ale societății bancare de acordare de credite.
3. Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției.

III. Risc scăzut

1. Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, garantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției.
2. Cambii și alte efecte de comerț andosate de alte societăți bancare.

Fiecărei categorii sus-menționate i se va aplica un factor de conversiune în echivalent credit după cum urmează:

Grupa I           100%

Grupa II           50%

Grupa III           20%

Echivalentul credit este apoi considerat ca element de bilanț și i se aplică ponderea de risc corespunzătoare categoriei de beneficiar al facilității respective.

Anexa Nr. 3

Societatea bancară

Solvabilitatea societăților bancare I. Structura fondurilor proprii
- mii lei -

Elemente luate în calcul	Rând	Valoare contabilă	Coeficient de ajustare	Valoare ajustată
a	b	1	2	3
Capital social vărsat	1		X
Fond de rezervă	2		X
Fondul mijloacelor fixe	3		X
Fond de dezvoltare	4		X
Rezerve din reevaluarea capitalului social vărsat în valută (aprecierea capitalului social vărsat în valută)	5		X
Alte fonduri constituite din profitul net	6		X
Total capital propriu (rd. 1 la rd. 6)	7		X
Total elemente deductibile din capitalul propriu (rd. 9 la rd. 15) (-)	8		X
Cheltuieli de constituire	9		X
Fond de comerț	10		X
Cheltuieli anticipate pentru mijloace fixe	11		X
Cheltuieli pentru investiții în curs de execuție	12		X
Materiale pentru investiții	13		X
Deprecierea capitalului social vărsat în valută	14		X
Pierderi înregistrate în anul curent	15		X
Total capital propriu (rd. 7 - rd. 8)	16		X
Fond de risc	17		X
Rezerve din reevaluarea fondului de risc în valută (aprecierea fondului de risc constituit în valută) sau deprecierea fondului de risc constituit în valută	18		X
Rezerve din reevaluarea legală a activelor corporale	19		X
Datoria subordonată	20		50% din rd. 16
Total capital suplimentar (rd. 17 la rd. 20)	21		100% din rd. 16
Participații la alte societăți bancare (-)	22		X
Total fonduri proprii (rd. 16 + rd. 21 - rd. 22)	23		X

II. Structura activelor din bilanț, ponderate în funcție de risc
- mii lei -

Elemente luate în calcul	Rând	Valoarea contabilă	Ponderi de risc  %	Valoare ponderată [col. (1×2)/100]
a	b	1	2	3
Numerar și disponibil la Banca Națională a României: (rd. 2 + 3)	1		0
Casa de lei și de valută	2		0
Disponibil la Banca Națională a României	3		0
Titluri de valoare emise de: (rd. 5 + 6 + 7 + 8)	4		0
Administrația publică centrală de specialitate a statului român	5		0
Administrația centrală a țărilor din categoria A	6		0
Băncile centrale din țările din categoria A	7		0
Instituții financiare internaționale	8		0
Credite și avansuri acordate (sau garantate) de: (rd. 10 + 11 + 12 + 13 + 14)	9		0
Administrația publică centrală de specialitate a statului român	10		0
Administrația centrală a țărilor din categoria A	11		0
Banca Națională a României	12		0
Băncile centrale din țările din categoria A	13		0
Instituțiile financiare internaționale	14		0
Alte creanțe asupra: (rd. 16 + 17 + 18 + 19 + 20)	15		0
Administrației publice centrale de specialitate a statului român	16		0
Administrației centrale a țărilor din categoria A	17		0
Băncii Naționale a României	18		0
Băncilor centrale din țările din categoria A	19		0
Instituțiilor financiare internaționale	20		0
Total elemente deductibile din capital: (rd. 22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27 + 28 + 29)	21		0
Cheltuieli de constituire	22		0
Fond de comerț	23		0
Cheltuieli anticipate pentru achiziționarea mijloacelor fixe	24		0
Cheltuieli pentru investiții în curs de execuție și materiale pentru investiții	25		0
Deprecierea capitalului social vărsat în valută	26		0
Deprecierea fondului de risc constituit în valută	27		0
Pierderi înregistrate în anul curent	28		0
Participații la capitalul altor societăți bancare	29		0
Cecuri, cupoane și alte elemente în curs de încasare	30		20
Titluri de valoare emise de: (rd. 32 + 33 + 34 + 35)	31		20
Societăți bancare românești	32		20
Bănci din țările din categoria A	33		20
Administrația publică locală din România	34		20
Administrația locală din țările din categoria A	35		20
Credite și avansuri acordate (sau garantate) de: (rd. 37 + 38 + 39 + 40 + 41 + 42 + 43)	36		20
Societățile bancare românești	37		20
Băncile din țările din categoria A	38		20
Băncile din țările din categorie B cu scadență la un termen de maximum 1 an	39		20
Administrația publică locală din România	40		20
Administrația locală din țările din categoria A	41		20
Organismele guvernamentale din România	42		20
Organismele guvernamentale din țările din categoria A	43		20
Disponibilități și depozite la: (rd. 45 + 46 + 47)	44		20
Societăți bancare românești	45		20
Bănci din țările din categoria A	46		20
Bănci din țările din categoria B pe termen de maximum 1 an	47		20
Alte creanțe asupra: (rd. 49 + 50 + 51 + 52 + 53 + 54 + 55)	48		20
Societăților bancare românești	49		20
Băncilor din țările din categoria A	50		20
Băncilor din țările din categoria B cu scadență la un termen de maximum 1 an	51		20
Administrației publice locale din România	52		20
Administrației locale din țările din categoria A	53		20
Organismelor guvernamentale din România	54		20
Organismelor guvernamentale din țările din categoria A	55		20
Credite și avansuri acordate clienților, garantate cu ipoteci asupra locuințelor	56		50
Cheltuieli anticipate care nu au fost deduse din fondurile proprii	57		50
Terenuri și clădiri în proprietatea societății bancare pentru scopurile activității sale	58		50
Alte titluri de valoare	59		100
Alte credite și avansuri acordate	60		100
Participații de capital la instituții financiare și la alte entități nebancare	61		100
Alte imobilizări corporale	62		100
Alte active	63		100
Provizioane specifice de risc constituite	64		0
Total active din bilanț (rd. 1 + 4 + 9 + 15 + 21 + 30 + 31 + 36 + 44 + 48 + 56 la 64)	65		X
Poziția valutară totală scurtă	66		50
Total elemente (rd. 65 + 66)	67		X

III. Conversia elementelor în afara bilanțului, în echivalent credit
- mii lei -

Elemente luate în calcul	Rând	Valoare contabilă	Factor de conversiune	Echivalent credit (col. 1×2)
a	b	1	2	3
Cambii și alte efecte de comerț care nu sunt andosate de alte societăți bancare	1		1
Garanții irevocabile de plată emise de către societăți bancare	2		1
Garanții irevocabile emise de către societăți bancare, altele decât cele de plată	3		0,5
Angajamente irevocabile ale societății bancare de acordare de credite	4		0,5
Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției	5		0,5
Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, garantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției	6		0,2
Cambii și alte efecte de comerț andosate de alte societăți bancare	7		0,2
Total de control (rd. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7)	8		X

IV. Structura elementelor în afara bilanțului, în echivalent credit, în funcție de beneficiarii acestor facilități
- mii lei -

Categorii de beneficiari	Rând	Echivalent credit	Fonduri de risc  %	Valoarea ponderată [col. (1×2)/100]
a	b	1	2	3
Administrația publică centrală de specialitate a statului român	1		0
Administrația centrală a țărilor din categoria A	2		0
Banca Națională a României	3		0
Băncile centrale din țările din categoria A	4		0
Instituțiile financiare internaționale	5		0
Societățile bancare românești	6		20
Băncile din țările din categoria A	7		20
Băncile din țările din categoria B cu scadența la un termen de maximum 1 an	8		20
Administrația publică locală din România	9		20
Administrațiile locale din țările din categoria A	10		20
Organismele guvernamentale din România	11		20
Organismele guvernamentale din țările din categoria A	12		20
Alte categorii de beneficiari	13		100
Total elemente în afara bilanțului (rd. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13)	14		X

V. Calcularea raportului de solvabilitate
- mii lei -

Elemente luate în calcul	Rând	Suma
a	b	1
Total fonduri proprii (Formularul I. col. 3, rd. 23)	1
Total elemente din bilanț ponderate în funcție de risc (Formularul II. col. 3, rd. 67)	2
Total elemente în afara bilanțului ponderate în funcție de risc (Formularul IV. col. 3, rd. 14)	3
Raport de solvabilitate (în procente) [rd. 1×100/(2 + 3)]	4
Data ...../...../................ Președinte: ............................ (numele) ................... (semnătura) Director executiv: ............................ (numele) ................... (semnătura)	Întocmit de: (nume) ....................... (semnătura) Telefon: Interior:

Circulara Nr. 9

1. Ca urmare intrării în vigoare a Normelor Băncii Naționale a României nr. 2 din 24 februarie 1994 privind fondurile proprii ale societăților bancare, se modifică normele Băncii Naționale a României: nr. 5/1992 privind împrumuturile mari acordate clienților de către societățile bancare (publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 196 din 13 august 1992), nr. 10/1992 privind împrumuturile acordate debitorilor aflați în relații speciale cu societățile bancare (publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 290 din 19 noiembrie 1992) și nr. 9 din 28 decembrie 1993 privind supravegherea pozițiilor valutare ale societăților bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 315 din 30 decembrie 1993, astfel:

• noțiunea capital propriu al societății bancare din cuprinsul acestor norme se înlocuiește cu noțiunea fondurile proprii ale societății bancare;
• determinarea fondurilor proprii ale societății bancare, inclusiv pentru întocmirea raportărilor către Banca Națională a României, conform normelor de mai sus, se efectuează potrivit prevederilor Normelor Băncii Naționale a României nr. 2 din 24 februarie 1994 privind fondurile proprii ale societăților bancare.

2. Pct. I.1. din anexa nr. 2 și rândul 1 de la pct. III din anexa nr. 3 la Normele Băncii Naționale a României nr. 4 din 24 februarie 1994 privind solvabilitatea societăților bancare se modifică având următoarea formulare:

„Cambii și alte efecte de comerț acceptate la plată de către societatea bancară și care nu sunt avalizate de alte societăți bancare.”

3. Pct. III.2. din anexa nr. 2 și rândul 7 de la pct. III din anexa nr. 3 la Normele Băncii Naționale a României nr. 4 din 24 februarie 1994 privind solvabilitatea societăților bancare se modifică, având următoarea formulare:

„Cambii și alte efecte de comerț acceptate la plată de către societatea bancară și care sunt avalizate de alte societăți bancare.”

*       *       *

Conducătorii societăților bancare vor asigura cunoașterea și aplicarea celor cuprinse în prezenta circulară.

Guvernatorul Băncii Naționale a României,
Mugur Isărescu

București, 11 martie 1994.