Monitorul Oficial 315/1993: Diferență între versiuni

Anul V, Nr. [[issue::315]] - Partea I - Joi, 30 decembrie [[year::1993]]

2. Poziția valutară deschisă netă a unei societăți bancare într-o anumită monedă străină reprezintă diferența dintre totalul creanțelor și totalul angajamentelor.

3. O poziție valutară deschisă netă este definită ca poziție lungă atunci când totalul creanțelor depășește totalul angajamentelor și este definită ca poziție scurtă atunci când totalul angajamentelor depășește totalul creanțelor.

4. În sensul prezentelor norme, prin total creanțe se înțelege suma soldurilor conturilor în valuta din activul bilanțului, plus creanțele în valută reflectate în afara bilanțului, iar,prin .total angajamente, suma soldurilor conturilor în valută din pasivul bilanțului, plus angajamentele în valută reflectate în afara bilanțului. Creanțele și angajamentele în valută din afara bilanțului, care se iau în calculul pozițiilor valutare deschise nete, precum și proporțiile în care se includ în acest calcul sunt cele prevăzute în anexa nr. 1 la prezentele norme.

5. Poziția valutară totală lungă reprezintă suma echivalentului în lei al pozițiilor valutare lungi, iar poziția valutară totală scurtă, suma echivalentului în lei al pozițiilor valutare scurte. Conversia în lei a creanțelor și angajamentelor, definite la pct. 4 de mai sus, se va efectua utilizându-se cursurile în lei ale valutelor respective, comunicate de Banca Națională a României, valabile la data pentru care se face raportarea.